LLC, EIN y cuenta bancaria: en un solo proceso

Para vender en Amazon.com no es obligatorio por ley tener una empresa estadounidense. Amazon también acepta cuentas de persona física con domicilio en Turquía e identificación fiscal turca. Aun así, la mayoría de los vendedores que aspiran a escalar en volumen constituye una empresa en EE. UU. durante los primeros doce meses, porque el coste de continuar como persona física aparece por separado en cada capa de la operación.

La primera razón es el límite de responsabilidad. La estructura LLC separa las deudas y obligaciones de la empresa del patrimonio personal. En un mercado donde las demandas por responsabilidad de producto alcanzan cifras considerables, esa separación no es un detalle teórico. La segunda razón es la infraestructura de pagos: el acceso a soluciones como Mercury, Relay, Wise Business y Payoneer, así como el acceso directo a tarjetas estadounidenses a través de Stripe, suele exigir una persona jurídica estadounidense y un número EIN. La tercera razón es el lado del proveedor y la logística; los prep centers, 3PL y freight forwarders dentro de EE. UU. prefieren firmar el contrato con una empresa estadounidense y algunos solo trabajan así.

La cuarta razón es la marca. El registro de marca ante la USPTO y el posterior alta en Amazon Brand Registry avanzan de forma operativamente más limpia cuando se gestionan a través de una empresa estadounidense. Aquí hace falta una advertencia: haber constituido una empresa en EE. UU. no elimina la obligación de abogado que impone la USPTO. Lo determinante es dónde se encuentra la sede de la empresa; si su empresa se dirige desde Turquía, ante la USPTO se le considera residente extranjero y está obligado a presentar la solicitud de marca a través de un abogado de marcas con licencia en EE. UU. Este punto varía según la persona y según el centro de dirección efectiva de la empresa, no tiene una respuesta universal.

La quinta razón son los escenarios de salida y crecimiento. Cuando quiera vender su negocio de Amazon, captar inversión o negociar con un aggregator, lo primero que mira el comprador es una persona jurídica limpia, libros contables ordenados y una cuenta de vendedor transferible. Montar esta estructura más tarde siempre sale más caro que montarla desde el principio.

Para la gran mayoría de los vendedores de Amazon FBA la respuesta correcta es la LLC. La LLC puede configurarse como una estructura que no tributa por sí misma a nivel federal; el beneficio se traslada directamente a la declaración de su propietario y no se produce la doble imposición que sí aparece en la C-Corp. El coste de constitución es bajo, las formalidades societarias como el consejo de administración y las actas de reunión son mínimas y las participaciones se pueden ordenar con flexibilidad.

La clasificación fiscal de la LLC varía según el número de socios. La LLC de un solo socio se considera por lo general disregarded entity a nivel federal, es decir, una entidad transparente. La LLC con varios socios tributa por defecto como partnership y declara mediante el Form 1065. Esta distinción debe aclararse en el momento de la constitución, porque determina directamente qué formularios tendrá que presentar más adelante.

En el lado de la Corporation hay dos opciones. La C-Corp está sujeta a un impuesto de sociedades federal de tipo fijo y en el reparto de beneficios surge una segunda capa impositiva. En cambio, si planea captar inversores, entregar opciones sobre acciones o montar una estructura societaria con varios socios, la herramienta estándar es la C-Corp; el ecosistema de capital riesgo funciona sobre esta estructura. La S-Corp, por su parte, viene con una restricción crítica: los socios de una S-Corp deben ser ciudadanos estadounidenses o residentes fiscales en EE. UU. Un emprendedor que reside en Turquía no puede ser socio de una S-Corp. Por eso, para los vendedores de Amazon con base en Turquía la S-Corp queda en la práctica fuera de la mesa.

El criterio práctico para decidir es este: si su facturación anual es de tamaño medio, tiene uno o dos socios y no planea inversión externa, la LLC es suficiente. Si planea inversión institucional, una estructura de participaciones compleja con varios socios o contratar equipo en EE. UU., la C-Corp entra sobre la mesa. En Mentoreis aclaramos esta decisión antes de la constitución junto con su proyección de facturación y su estructura societaria; cambiar más tarde una estructura equivocada es posible, pero puede tener consecuencias fiscales.

Los estados más elegidos por los vendedores de Amazon son Wyoming, Delaware, New Mexico y Florida; New Jersey e Illinois los eligen quienes quieren controlar directamente la logística y la operación de almacén dentro de EE. UU. La respuesta correcta depende de su modelo de negocio, no existe un mejor estado universal.

Primero corrijamos un error extendido: constituir la empresa en un estado con ventajas fiscales no elimina su obligación de Sales Tax. En EE. UU. el vínculo de Sales Tax, es decir el Nexus, no nace del estado donde se constituyó la empresa, sino de los estados donde su inventario se encuentra físicamente y donde usted vende. Si utiliza Amazon FBA, sus productos se reparten por almacenes de decenas de estados. Haberse constituido en Wyoming no cambia eso. La elección del estado determina el coste de constitución, la carga administrativa anual y el nivel de privacidad; no determina su mapa de Sales Tax.

En el lado del coste, el cuadro típico es el siguiente. En Wyoming la tasa de presentación de la constitución es de unos 100 USD, la tasa del Annual Report se calcula según los activos situados en Wyoming y ronda un mínimo de 60 USD; no hay impuesto estatal sobre la renta y los nombres de los miembros no aparecen en el registro público. En Delaware la tasa de constitución es de 110 USD (90 USD de presentación más 20 USD de participación municipal), el impuesto fijo anual para las LLC es de 300 USD y se paga cada año el 1 de junio; las LLC de Delaware no presentan Annual Report, solo pagan ese impuesto; el verdadero atractivo de Delaware es la jurisprudencia del Court of Chancery y la familiaridad de los inversores con esta estructura. New Mexico ofrece la carga administrativa más baja, con una tasa de constitución de unos 50 USD. No existe obligación de Annual Report, pero desde mediados de 2024 se introdujo la obligación de presentar un informe cada tres años; descuidarlo conlleva riesgo de sanción y de disolución administrativa. En Florida la constitución cuesta 125 USD y el Annual Report ronda los 138,75 USD.

En Mentoreis recomendamos New Jersey a una parte importante de nuestros clientes y digamos abiertamente por qué: tenemos nuestra propia oficina en New Jersey. Eso marca una diferencia concreta en el paso bancario que explicaremos más adelante en esta página. Las fintech estadounidenses como Mercury endurecieron sus políticas en 2025 y 2026; la dirección del Registered Agent, el apartado de correos y la oficina virtual ya no son un elemento que eleve la puntuación de riesgo, sino un motivo directo de rechazo. Este es el punto donde con más frecuencia se atasca la constitución de la empresa, y una dirección comercial real elimina ese atasco desde el principio. Además, por su cercanía a los puertos de la costa este y a los almacenes de FBA, New Jersey es un centro natural para los vendedores que piensan montar una operación de almacenamiento, preparación o devoluciones dentro de EE. UU.

Siendo honestos, New Jersey tiene un precio: en Wyoming no hay impuesto estatal sobre la renta, en New Jersey sí, y la carga de declaraciones anuales es mayor. La tasa de constitución se redujo de 125 USD a 100 USD a mediados de 2026 y el Annual Report ronda los 100 USD. Es decir, la ecuación es esta: en New Jersey asume algo más de impuestos y de carga declarativa y, a cambio, gana una dirección real, una apertura bancaria sin fricción y cercanía logística. Cuál de las dos cosas vale más depende de su modelo de negocio. Para un vendedor que solo vaya a vender en remoto, que no planee ninguna operación física en EE. UU. y que quiera recortar el coste hasta el último céntimo, Wyoming sigue siendo una opción sensata; en ese caso también orientamos en esa dirección. Las tasas estatales se actualizan periódicamente; Mentoreis confirma la tarifa vigente antes de presentar la solicitud y comparte por escrito el coste total del primer año.

Para un vendedor que empieza de cero, el plazo realista desde la constitución de la empresa estadounidense hasta la aprobación de la cuenta de vendedor de Amazon suele ser de 4 a 10 semanas. La partida más incierta de ese plazo es el número EIN; mientras la constitución de la empresa tarda unos días, el EIN puede tardar semanas.

El proceso avanza en este orden. Primero se decide la estructura y el estado, se comprueba la disponibilidad del nombre de la empresa y se fijan dos alternativas. A continuación se presentan los Articles of Organization ante el estado; el plazo de tramitación estándar es de 1 a 10 días hábiles según el estado y en la mayoría de ellos es posible una tramitación acelerada de 24 horas con un coste adicional. La designación del Registered Agent se hace al mismo tiempo que la constitución, porque cada estado exige que la empresa tenga en ese estado una dirección abierta a notificaciones. Una vez aprobada la constitución se prepara el Operating Agreement; incluso en empresas de un solo socio, los bancos y Amazon pueden pedir este documento.

La solicitud del EIN es el paso crítico del proceso. Los solicitantes extranjeros que no tienen número de la seguridad social estadounidense (SSN) ni ITIN no pueden usar el sistema online de EIN del IRS. La solicitud se presenta con el Form SS-4 por fax o por correo postal; para los solicitantes internacionales también existe el canal telefónico. Los plazos publicados por el IRS son estos: por fax normalmente 4 días hábiles, por correo postal unas 4 semanas. En el canal telefónico, abierto a los solicitantes internacionales, el EIN se asigna al instante durante la llamada. En la práctica estos plazos pueden alargarse según la carga de trabajo del IRS, por eso el calendario del banco y de la cuenta de Amazon debe planificarse en función del EIN. La solicitud del EIN es gratuita ante el IRS; las empresas intermediarias solo cobran su honorario de servicio.

Cuando llega el EIN se abre la cuenta bancaria y después se crea la cuenta de vendedor de Amazon. Del lado de Amazon, rellenar el formulario de registro lleva medio día; el tiempo real se va en la verificación de identidad y dirección, y esta fase, incluida la cita para la videollamada, suele completarse en 1 a 4 semanas. Si se necesita el ITIN, se presenta una solicitud aparte con el Form W-7 y ese proceso suele durar de 2 a 4 meses; no poner el ITIN en la ruta crítica de la constitución es importante para no alargar el proceso innecesariamente.

El conjunto de documentos necesario para constituir una empresa en EE. UU. es sorprendentemente sencillo comparado con la constitución de una empresa en Turquía. No hace falta una pila de documentos notariados, ni apostilla, ni carta de bloqueo de capital. Lo que alarga el proceso no es el número de documentos, sino las incoherencias entre ellos.

Para la constitución basta con la página de identidad de su pasaporte, una dirección de residencia válida y un documento reciente que acredite esa dirección. Como prueba de dirección se suele aceptar un extracto bancario de los últimos tres meses o una factura de electricidad, agua, gas natural o internet. La forma en que aparecen el nombre y la dirección en ese documento debe coincidir letra por letra con la que se usará en el registro de la empresa y en la solicitud bancaria. La coherencia al convertir los caracteres turcos a su equivalente inglés es la fuente más habitual de los problemas de verificación que surgen después.

Junto a esto se pide información sobre la definición de su actividad: el código NAICS que describe su sector, la facturación anual estimada, el reparto de participaciones entre socios y los datos de contacto que se usarán para la empresa. Es importante hacer coincidir el código NAICS con su actividad real en lugar de elegirlo al azar, porque ese código se toma como referencia tanto en la evaluación de riesgo del banco como en algunas obligaciones de licencia estatales.

En la fase de la cuenta de vendedor de Amazon se necesitan además: los documentos de constitución de la empresa, la carta de notificación del EIN, una tarjeta de crédito válida que acepte pagos internacionales, una cuenta bancaria abierta a nombre de la empresa y una videollamada que verifique la identidad del vendedor. Qué formulario entregar en la entrevista fiscal de Amazon es uno de los asuntos que peor se conocen. Lo determinante no es dónde se constituyó la empresa, sino la residencia fiscal de su propietario. Una Single-Member LLC estadounidense (disregarded entity) cuyo propietario es residente en Turquía no puede entregar el W-9 pese a estar constituida en EE. UU.; según las normas del IRS debe entregarse el W-8BEN a nombre del propietario y no de la empresa. En estructuras con varios socios y cuando la propiedad es de una sociedad entra en juego el W-8BEN-E. Entregar el formulario equivocado provoca una retención en la fuente y deja un asiento contable engorroso de corregir después. Este paso hay que aclararlo según su estructura en lugar de rellenarlo a base de suposiciones.

El paso que más se atasca en la constitución de una empresa estadounidense es la cuenta bancaria, y la causa no suele ser la falta de documentos, sino que la solicitud no supera la evaluación de riesgo. Su empresa puede constituirse en un día y su EIN puede llegar, pero su solicitud de cuenta puede ser rechazada. Por eso hay que planificar el paso bancario desde el principio.

En la práctica hay dos vías. La primera son las soluciones fintech: plataformas como Mercury, Relay, Wise Business y Payoneer permiten solicitar la cuenta en remoto y el plazo de aprobación suele ser de 1 a 10 días hábiles. El detalle técnico que conviene conocer es este: la mayoría de estas plataformas no son bancos en sí mismos, mantienen los depósitos en bancos socios. Eso importa por las políticas de cierre de cuentas, la cobertura del seguro y las restricciones por país. Las políticas de las fintech sobre con qué países de origen de los fundadores trabajan pueden cambiar con el tiempo, así que es prudente no depender de una sola plataforma.

Aquí el asunto de la dirección es determinante. Mercury escribe abiertamente en su política que no acepta direcciones de apartado de correos ni de oficina virtual y que no hace excepciones a esa regla; las direcciones de Registered Agent se evalúan en la misma categoría. La mayoría de los vendedores que constituyen su empresa desde Turquía se atasca exactamente en este punto, porque la única dirección estadounidense que tienen es la del Registered Agent. Mentoreis proporciona a sus clientes una dirección comercial real a través de nuestra propia oficina en New Jersey; no una oficina virtual, sino la dirección física donde operamos. Esa es la verdadera razón por la que destacamos New Jersey en la constitución de empresas.

La segunda vía son los bancos tradicionales. Abrir una cuenta en entidades como Chase o Bank of America suele exigir una visita física a una sucursal en EE. UU., algunas sucursales piden SSN o ITIN y las diferencias de criterio entre sucursales son muy altas. Si no tiene previsto viajar a EE. UU., no convierta esta vía en su plan principal.

La mayor parte de los motivos de rechazo son previsibles y evitables. Los más habituales: que el nombre de la empresa y el que figura en la carta del EIN no coincidan exactamente, usar una dirección de oficina virtual o de apartado de correos, describir el modelo de negocio de forma vaga en la solicitud, que se hayan presentado muchas solicitudes de empresas desde la misma dirección y declarar una facturación alta para una empresa que no tiene sitio web. Mentoreis abre la solicitud bancaria solo después de pasarla por un control de coherencia documental y, en caso de rechazo, orienta hacia una plataforma alternativa.

En más de 1.500 constituciones, casi todos los errores que se repiten pueden evitarse con decisiones sencillas tomadas antes de empezar el proceso. Los más caros están abajo.

El error más crítico es constituir la empresa e ignorar la parte fiscal. La obligación del Form 5472 de la Single-Member LLC con socio extranjero continúa aunque la empresa no realice ninguna venta, y la sanción por no presentar ese formulario está en el nivel de 25.000 USD por formulario. Los vendedores que solo constituyen la empresa y no montan la contabilidad suelen descubrir que conviven con ese riesgo en el segundo año.

En segundo lugar viene la incoherencia documental. Que la escritura del nombre, el formato de la dirección y la denominación social difieran entre el documento de constitución, la carta del EIN, la solicitud bancaria y la cuenta de Amazon alarga los procesos de verificación durante semanas. El tercero es elegir, solo por bajo coste, un estado con el que no tiene ninguna relación y montar después una operación física en EE. UU.; en ese caso hace falta un registro de foreign qualification en el segundo estado y la ventaja de coste desaparece.

Entre los demás errores recurrentes están mezclar el dinero de la empresa y el dinero personal en la misma cuenta, dejar pasar la renovación del Registered Agent y perder el good standing, intentar abrir la cuenta de Amazon antes de que llegue el EIN y rellenar la entrevista fiscal de Amazon de forma incompatible con la estructura. Este último punto es especialmente engañoso; elegir el formulario equivocado no da problemas en la apertura de la cuenta, pero deja a fin de año una incoherencia declarativa que hay que corregir.